[2021] जानिए किस पेंशन पर इनकम टैक्स लगता और किस पे नहीं । Pension income tax rules

Pension income tax rules क्या है ? Pension income कैसे कैलकुलेट होता है ? Income tax स्लैब को अलग अलग income , टाइप , age के हिसाब से divide किया गया है ।  Income tax rules for Pensioners rules इनकम टैक्स रूल्स 15G/H के अधीन आता है । आइए जानते है के इस पेंशनर्स के लिए क्या income tax rules है , इसकी detail जानकारी हम इस आर्टिकल में पढ़ेगे।

पेंशन क्या है ?

पेंशन एक तरह से इनकम ही होता है , जो किसी को हर महीने pension के रूप में भुगतान किया जाता है । इसके इलावा आप समय समय पर pension लेने की बजाय एक बार में ही ले सकते हो , जिसको commuted pension कहा जाता है । आज हम इसी pensioner income tax rules की चर्चा इस में करेंगे ।

क्या Pension भी Taxable है ?

हाँ जी , CPC की धारा 60 और पेंशन अधिनियम की धारा 11 के तहत, Pension income भी कर योगय income में आता है ।  अगर आपकी मृत्यु होने पर आपको प्रोइवर को या आपको किसी सेवामुक्ति के रूप में Pension हर मिथे समय पर मिलती है तो यह income tax payable है ।
लेकिन अगर आपको एकमुश्त पेंशन (commuted pension) मिली है तो यह पूरी तरह से कर मुकत है । commuted pension income tax free hai 

Commuted pension income tax free पूरी तरह से है । एकमुश्त पेंशन (commuted pension) उसको बोलते है अगर आप है रमहिने pension राशि लेने की बजाए एक बार में ही इकठी pension ले लेते हो ।

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उदाहरण के साथ समझते है :-

यदि किसी को 1,00,000 रुपए पेंशन मिलती है तो इसका 1/3 पार्ट 33,333 रुपए जा उपलब्ध छूट कम से कम – 15,000 रुपये तक है । इस प्रकार से income tax prayer को 1,00,000- 15000 = 85,000 पेंशन पर टैक्स देना है ।

पेंशन कितने प्रकार के होते है ?

मुकाय तौर पर पेंशन को दो भागो में बांटा गया है :-

Uncommuted pension

जो पेंशन राशि आपको निरंतर किसी निर्धारित समय समय पर मिलती है जैसे के monthly pension , इसको ही Uncommuted pesion income कहा जाता है । 9 हजार से ऊपर की pension income पूरी तरह से टैक्सेबल है । 70 वर्ष की आयु वालो के लिए यह tax free pension income लिमिट 10 हजार रुपए पर माह है ।

Commuted पेंशन (परिवर्तित या एकमुश्त पेंशन)

जो पेंशन की राशि आपको एक ही बार में अदा कर दी जाती है । उसे ही एकमुश्त पेंशन ( Commuted pension) कहा जाता है । यह भी दो प्रकार से होती है :-

गवर्नमेंट कर्मचारी ( Government employee Commuted pension)

यह पेंशन पूरी तरह से कर मुक्त है । Government employee को इस पेंशन की राशि पर कोई टैक्स नहीं देना होता ।

गैर सरकारी या प्राइवेट कर्मचारी पेंशन

इस पेंशन में कुछ आंशिक छूट दी गयी है । जिसे निचे बताया गया है :-

1. ग्रेच्युटी के साथ पेंशन के 100% से 1/3 छूट है। बाकी पर उनके वेतन की तरह टैक्स लगता है।
2. गैर-सरकारी कर्मचारी को केवल पेंशन मिलती है और ग्रेच्युटी नहीं, तो Commuted pension के 100% में से 50% छूट प्राप्त की जा सकती है ।
3. कर्मचारी के परिवार को मिलने वाली पेंशन राशि का 1/3 हिसा या 15,000 रुपए में से जो भी काम हो उस पर Income tax छूट है ।

Start में इसी pension income टैक्स की example दी गयी है । टॉप पे Quote किया हुआ उदाहरण देखे । pensioner income tax rules slab

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Income Tax on UNO paid pension

UN (Privileges and Immunities) Act, 1947 के तहत आने वाले किसी भी व्यक्ति द्वारा प्रपात वेतन के साथ संयुक्त राष्ट्र से प्राप्त पेंशन आयकर से मुक्त होगी।

किसी कर्मचारियों या उनके परिवार को अगर UNO दुबारा कोई पेंशन दी जाती है , तो यह pension income tax free है पूरी तरह से । फौजी के परिवार के सदस्यों को मिलने वाली पेंशन पर भी छूट है।

Retirement Gratuity क्या है ?

जब को कर्मचारी अपनी रेगुलर सेवा से मुकति हो जाता है तो उसको एकमुश्त लाभ मतलब कुछ bulk amount दी जाती है । इसको ही Retirement Gratuity कहा जाता है।  इस Retirement Gratuity का लाभ लेने के लिए किसी कर्मचारी को काम से काम 5 वर्ष की पात्र सेवा प्रदान करनी होती है ।

सेवानिवृत्ति ग्रेच्युटी की गणना एक महीने के Basic pay के 1/4 भाग के हिसाब से की जाती है । और सेवानिवृत्ति की तारीख को महंगाई भत्ता प्रत्येक छह महीने की अर्हक सेवा के लिए पूरा किया जाता है। इस Retirement Gratuity के लिए कोई फिक्स राशि नहीं है । 33 वर्ष से ऊपर की सेवा के बाद रिटायर होने वाले कर्मचारी को उसकी Basic pay का 16 गुना या 20 लाख में से जो अधिक हो दिया जाता है ।

Death Gratuity क्या है ?

जो किसी कर्मचारी की मृत्यु होने पर उसके परिवार मेंबर को ग्रेच्युटी मिलती है इसी को ही Death Gratuity कहा जाता है । मृत कर्मचारी द्वारा प्रदान की गई किसी भी न्यूनतम सेवा अवधि के संबंध में कोई शर्त नहीं है। Death Retirement Gratuity कुछ निचे दिए प्रकार है :-

पेंशन पर इनकम टैक्स कैसे बनता है ?

जैसे के अब आपको पता लग ही चूका है के Pension भी इनकम टैक्स में आता है । इस पर भी अगर Income tax limit से ज्यादा है तो income tax pay करना पड़ता है ।

पेंशन पाने वाले ज्यादा तर लोग Senior citizen income tax केटेगरी में आते है । जिसको Senior citizen tax slab के अंतर्गत इनकम tax return फाइल करना होता है । तो आइए जानते है pension income tax rules क्या है ।

Senior Citizen income tax rules क्या है ? इसकी पूरी जानकारी के लिए आप हमारे पिछले आर्टिकल को पढ़ सकते हो । वह आपको इस Old age income tax slab की पूरी जानकारी मिल जाएगी । यहा क्लिक करे 

Pensioners Income Tax Form

सेवामुक्त पेंशन पाने वाले करदाताओं अपर भी हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ) और individual income tax rules अप्लाई होते है । जिसके लिए ITR 1 form सबमिट करना होता है ।

Form ITR 1

इस ITR1 फॉर्म को सहज (Sahaj) के नम्म से भी जाना जाता है । जो के फॉर्म केवल एक व्यक्तिगत ही फइलल कर सकता है । इस ITR1 का केवल सैलरी पर्सन के लिए ही है ।

ITR form 1 का प्रयोग को पेंशन लेने वाले भी कर सकते है । जिसके पास अपना घर है और पेंशन के इलावा किसी अन्य स्रोतों से इनकम परापत होती है । जैसे के बैंक ऋण , किराया की इनकम अदि ।

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सवाल / जवाब

क्या पेंशनभोगी के लिए pension के लिए अलग से bank account खोलना अनिवार्य है?

नहीं, यह कोई जरूरी नहीं है । Pension लेने के लिए आप अपना वही पुराना salary account यूज़ कर सकते हो ।

क्या pensioner अपनी पत्नी/पति के साथ joint bank account खोल सकता है?

हां, एक पेंशनभोगी अपनी पत्नी/पति के साथ संयुक्त खाता खोल सकता है।

Pension bank account में न्यूनतम राशि कितना रखना होता है ?

इसके लिए कोई RBI rule नहीं है । यह आपके बैंक के ऊपर depend करता है कितना minimum balance रखना अनुवारिया है । बहुत से बैंक तो Zero balance अकाउंट भी provide करते है ।

Pensioner की मृत्यु होने पर pension benefit किसको मिलता है ?

मृत्यु प्रमाण पत्र और नामांकित व्यक्ति से आवेदन प्राप्त होने पर व्यक्ति के किस पारिवारिक member को है pension दी जाती है । आम तौर पर पत्ति या पत्नी होता है ।

क्या पेंशन वेतन आय के लिए दी गई मानक कटौती के लिए पात्र है?

वेतन आय के लिए उपलब्ध मानक कटौती का दावा पेंशन आय पर भी किया जा सकता है। हालांकि, अगर किसी पूर्व नियोक्ता से पेंशन मिलती है तो इसका लाभ उठाया जा सकता है।

Pension income के लिए Form 16 कहा से मिलता है ?

यह आपको pension bank account वाली बैंक दुवारा प्रदान किया जाता है ।

क्या मुझे अपनी पेंशन आय पर आयकर रिटर्न दाखिल करना चाहिए?

अगर आपकी pension income 2.5 लैह से उअप्र है तो आपको income tax return फाइल करनी चाहिए । 60 वर्ष से ऊपर के लोगो के लिए यह सीमा 3 लाख और 80 वर्ष के लिए 5 लाख तक है ।

UNO Full Form क्या है ?

United Nations Organization

क्या UNO दुवारा paid pension कर मुकत है ?

हाँ जी , यह पेंशन राशि पूरी तरह से कर मुकत है ।

निष्कर्ष

हम आशा करते है के इस आर्टिकल से आपको पेंशन करदेते के लिए क्या income tax rules है ? Pension income tax slab क्या क्या है ? Pension कितने प्रकार के होते है । कौन से pension tax free है ? किस किस pension par income tax लगता है ? Pension income tax calculation example अदि की पूरी जानकारी मिल गयी है । इसी प्रकार की किस और जानकारी के साथ अगले आर्टिकल में मिलेंगे ।

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